公告]三七互娱:上海墨鹍数码科技有限公司201

更新时间:2019-10-09

  日的资产负债表,2014年度、2015年度及2016年1月的利润表、现金流量表

  月31日的财务状况以及2014年度、2015年度及2016年1月的经营成果和现

  上海墨鹍数码科技有限公司(以下简称“公司”)成立于2013年5月15日,由深圳

  市墨麟科技有限公司、买志峰和杨东迈共同出资组建,经上海市工商行政管理局核准登记,

  实收资本为100万元,其中深圳市墨麟科技有限公司以货币资金实缴60万元,股权比例为

  60%;买志峰以货币资金实缴20万元,股权比例为20%;杨东迈以货币资金实缴20万元,

  2014年7月1日,经股东会同意,杨东迈受让买志峰持有的20%的股权。经过此次股

  权转让后,公司注册资本为300万元,实收资本为100万元,其中深圳市墨麟科技有限公

  司出资60万元,股权比例为60%;杨东迈出资40万元,股权比例为40%。

  2015年6月4日,深圳墨麟科技股份有限公司以货币资金新增实缴出资120万。至此,

  公司注册资本为300万元,实收资本为220万元,其中深圳墨麟科技股份有限公司实际出

  资180万元,股权比例为60%;杨东迈实际出资40万元,股权比例为40%。

  2015年9月18日,经股东会同意,谌维受让杨东迈持有的15%的股权。经过此次股权

  转让后,公司注册资本为300万元,实收资本为220万元,其中深圳墨麟科技股份有限公

  司实际出资180万元,股权比例为60%;杨东迈实际出资40万元,股权比例为25%;谌维

  2015年12月22日,经股东会同意,谌维受让深圳墨麟科技股份有限公司持有的11.25%

  的股权,杨东迈受让深圳墨麟科技股份有限公司持有的18.75%的股权。经过此次股权变更

  后,公司注册资本300万元,实收资本220万元,其中深圳墨麟科技股份有限公司实际出

  资90万元,股权比例30%;杨东迈实际出资96.25万元,股权比例43.75%;谌维实际出资

  2015年12月29日,经股东会同意,樟树市网众投资管理中心(有限合伙)(以下简

  称“网众投资”)受让杨东迈持有的25%的股权以及谌维持有的15%的股权。经过此次股权

  变更后,公司注册资本300万元,实收资本220万元,其中深圳墨麟科技股份有限公司实

  际出资90万元,股权比例30%;杨东迈实际出资56.25万元,股权比例18.75%;谌维实际

  出资33.75万元,股权比例11.25%;樟树市网众投资管理中心(有限合伙)实际出资40

  组织形式:公司为有限责任公司,已按照《公司法》和公司章程的相关规定,设置了股东

  会、董事会、监事会、总经理等组织机构。股东会是公司的最高权力机构;董事会负责执

  行股东会决议及公司日常管理经营的决策,并向股东会负责;总经理负责公司的日常经营

  经营范围:数码科技、计算机专业领域内的技术开发、技术服务,计算机网络工程,计算

  机系统集成,企业营销策划,数码产品、计算机软硬件及周边、通讯器材、通讯设备、电

  子产品的销售,计算机软、硬件的设计,数据处理服务,从事货物及技术的进出口业务。

  二二、、主主要要会会计计政政策策、、会会计计估估计计和和前前期期差差错错

  公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计

  准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及

  其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证

  券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

  公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大

  以下披露内容已涵盖了公司根据实际经营特点依据相关企业会计准则的规定,对收入

  公司根据实际发生的交易和事项,遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准

  则及解释的规定进行确认和计量,并在此基础上编制财务报表,真实、完整地反映了公司

  公司及境内子公司的记账本位币为人民币。财务报表的编制金额单位为人民币元。

  企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性

  的,为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,

  同一控制下的企业合并,并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对

  价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成

  本,为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投资成本与支付的现金、

  转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积;资本公积不

  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企

  业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业

  对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制

  权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生

  的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买

  方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证

  券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后

  12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整

  合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计

  量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确

  认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取

  得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,

  复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入

  公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》及相关规定的要求编

  制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于

  母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

  子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照公

  对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认

  净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公

  司,视同该企业合并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、

  合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排,分为共同经营和合营

  (5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

  当公司为合营企业的合营方时,将对合营企业的投资确认为长期股权投资,并按照本

  现金指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款,不能随时用于支付的存款不属于

  现金等价物指对持有的期限短(一般自购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换

  公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间

  价折合为本位币记账;月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的

  中间价进行调整,按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额

  作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益;属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损

  在编制合并财务报表时,香港及境外子公司的外币财务报表已折算为人民币财务报表。

  (1)资产负债表中的货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,以历史成本计

  量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量,以公

  允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本

  位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期

  按照上述(1)、(2)折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中股东权益项

  金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的

  金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其

  变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资

  取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债

  持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损

  处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值

  取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作

  持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取

  公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在

  活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的

  取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债

  持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价

  值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权

  益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照

  处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将

  原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

  按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

  公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转

  入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则

  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原

  则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终

  ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移

  金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止

  确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额

  ②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止

  金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一

  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;公

  司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存

  金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

  对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或

  金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转

  公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允

  价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的

  对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

  存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的

  金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有

  足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易

  中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关

  除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,公司于资产负债表日对金融

  资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

  期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因

  素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权

  对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观

  上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损

  本对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据

  表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计

  提坏账准备:如:应收关联方款项、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明

  预付账款按个别计提法,对单项金额重大且账龄超过一年的预付账款款项运用个别认定

  法单独进行减值测试,经测试发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,

  (1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出

  (4)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延

  所得税资产),以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为流动资产。公允价值

  终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在公司内

  ①同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发

  行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财

  务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现

  金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲

  公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在个别财务报表

  和合并财务报表中,将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初

  始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本, 与

  长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  ② 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

  初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 区

  分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:1) 在个别财务报表中,以购买日之前

  所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资

  成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相

  关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购

  买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额

  计入当期投资收益; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的

  ③ 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价

  款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;

  发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;通过

  非货币性资产交换(该项交换具有商业实质)取得的长期股权投资,其投资成本以该项投资

  的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本;通过债务重组取得的长期股权投资,

  对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对具有共同控制、重大影

  (1)投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已

  (2)公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地

  产(出租用建筑物)采用与公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产

  相同的摊销政策;对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,

  同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠

  地计量条件的,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年

  ①外购及自行建造的固定资产按实际成本计价,购建成本由该项资产达到预定可使用状

  态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产,按照各项固定

  ②投资者投入固定资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约

  ③通过非货币性资产交换(该项交换具有商业实质)取得的固定资产,其成本以该项固

  (4)固定资产折旧:采用直线法平均计算,并按固定资产类别,估计经济使用年限及

  公司期末对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期

  闲置等原因,导致固定资产可收回金额低于其账面价值,则按照其差额计提固定资产减值准

  备,固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价

  值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现

  金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择

  ② 承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租

  赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;

  ③ 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分,通常是租赁期

  大于、等于资产使用年限的75%,但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%

  ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允

  价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价

  按照实质重于法律形式的要求,企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账,同

  时确认相应的负债,并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日,承租人应当将租赁开始日租

  赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值;承租人在租

  赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花

  在建工程以实际成本计价,按照实际发生的支出确定其工程成本,工程达到预定可使用

  状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运

  转过程中形成的、能够对外销售的产品,其发生的成本,计入在建工程成本,销售或结转为

  产成品时,按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用,符

  合借款费用资本化条件的,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前,计入在建工程成本。

  在建工程按各项工程所发生的实际支出核算,在达到预定可使用状态时转作固定资产。

  所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算手续的,自达到预定可使用

  状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并计

  提固定资产的折旧,待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资

  本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的

  辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前

  (4)公司在期末对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,

  则计提减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。存在以下一项或

  ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很

  购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款

  利息以及专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可

  使用或者可销售状态之前,根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款

  费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产,和合期货:上半年期货市场稳中有升 企业发展信,是指需要经过相当长时间的购建或者

  生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同

  时满足下列条件时,借款费用开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建

  或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生

  的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的

  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的

  利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投

  为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,公司根据累计资产支出超

  过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款

  符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3

  个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,

  直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资

  购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用

  (1)无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

  (2)使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的

  预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限

  使用寿命不确定的无形资产不摊销,公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行

  (3)内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目

  ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

  ④ 有足够的的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力

  公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:公司对项目前期

  进行的前期调研和论证研究阶段费用支出计入研究阶段支出,在通过前期市场调研和项目可

  公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长

  期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价,并采用直线法在受益年限平均摊销。如果长期

  待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期

  短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

  工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本

  公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资

  在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

  予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

  时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的

  职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支

  离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险,

  职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日

  至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条

  本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行

  当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固

  预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在

  一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确

  ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

  公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在

  基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价

  ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效

  ②劳务的开始和完成分属不同的会计年度的,在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地

  计量,与交易相关的经济利益能够流入公司,已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本

  公司按照与第三方游戏运营公司合作协议所计算的分成金额在双方结算完毕核对无误

  后确认为营业收入,对于公司同时收取一次性版权金的情况下,公司在收到版权金时计入递

  政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者

  投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能

  政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,

  按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的

  与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当

  与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并

  在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当

  已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,

  所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日,公司按照可抵扣暂

  时性差异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益;按

  照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果,确认递延所得税负债及相应的递延

  公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时

  性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所

  产生的递延所得税资产不予确认:该项交易不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也

  公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条

  件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回;未来很可能获

  公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏

  除下列情况产生的递延所得税负债以外,公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所

  得税负债:①商誉的初始确认;②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始

  确认:该项交易不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可

  公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下

  列条件的:投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;该暂时性差异在可预见的未来很可

  公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情

  承租人的会计处理:在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款

  额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价

  值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁

  项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同),计入租入资产价值。在

  计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折

  现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁

  合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照

  实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租

  赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计

  提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用

  出租人的会计处理:在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接

  费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始

  直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在

  租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。

  对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。

  出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

  2014年1月26日起,中国财政部修订了《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企

  业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第

  33 号-合并财务报表》,以及颁布了《企业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准

  则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》等具体准则。根

  据财政部的规定,公司自2014年7月1日起执行上述七项新会计准则。2014年6月20日,

  中国财政部对《企业会计准则第37号—金融工具列报》进行了修订,公司自2014年度财务

  根据前述规定,公司于以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则;上述会计政

  上海市从2012年9月1日开始试行营业税改增值税,部分现代服务业中的研发和技术

  服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、鉴证咨询服务适用6%税率,墨鹍数

  码在2015年1月1日之前按照小规模纳税人3%计缴增值税,自2015年1月1日起公司被

  本期计提坏账准备金额1,145,930.40元;本期转回坏账准备金额0.00元。

  公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为34,787,623.87元,占

  应收账款年末余额合计数的比例为100.00%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为

  公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为39,240.72元,占预付账

  (4)截至2016年1月31日止,预付款项余额中无账龄超过1年的大额预付款项。

  本期计提坏账准备金额2,904.90元;本期转回坏账准备金额0.00元。

  (2)截至2016年1月31日,公司无闲置固定资产,未发现存在其他需计提减值准备

  (2)公司于报告期末对各项无形资产进行检查,未发现无形资产预计可收回金额低于

  公司游戏开发流程分为五个阶段,分别是:第一阶段,筛选产品核心设立概念阶段;第

  二阶段,基于产品概念研发产品原型阶段;第三阶段,基于核心设计面向市场推行首个可

  玩版本阶段;第四阶段,完善产品版本品质全面实现量产阶段;第五阶段,内测运营测试

  当研发项目处于完成第二阶段后结束第五阶段前,这段期间内发生的研发费用为研发资

  公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附

  注五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。

  公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责

  任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降

  信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。公司主要

  面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,

  包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户

  公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公

  司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分

  组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,

  金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生

  流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短

  缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务

  部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保

  截至2016年1月31日,公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项及